Quelle est la checklist de planification successorale pour les PME suisses?

Une succession réussie nécessite 3 à 5 ans de préparation. Cette checklist en 20 points couvre les dimensions financière, juridique, opérationnelle et personnelle du transfert d'une PME suisse à la génération suivante ou à un acheteur externe. ### La Checklist #### Phase 1 : Évaluation (Année 1) - [ ] 1. Obtenez une valorisation professionnelle — comprenez votre plancher statutaire (Méthode des Praticiens) et votre valeur de marché (multiples) - [ ] 2. Vérifiez votre contrat de mariage — la séparation de biens (Gütertrennung) protège l'entreprise en cas de divorce - [ ] 3. Évaluez les options de succession — famille (Familiennachfolge), management (MBO) ou vente externe - [ ] 4. Examinez la structure fiscale — une transformation GmbH → AG est-elle nécessaire? Une holding est-elle avantageuse? - [ ] 5. Vérifiez la situation de prévoyance — obligations LPP, 2e pilier et optimisation 3a/3b du propriétaire #### Phase 2 : Préparation (Année 2) - [ ] 6. Commencez la normalisation de l'EBITDA — passez de la minimisation fiscale à la maximisation de la valeur - [ ] 7. Renforcez le management — réduisez la dépendance aux personnes clés, engagez/promouvez des cadres de deuxième ligne - [ ] 8. Documentez les processus — certification ISO, manuels opérationnels, documentation IT - [ ] 9. Diversifiez la base clients — aucun client unique > 15% du chiffre d'affaires - [ ] 10. Résolvez les problèmes juridiques — réglez les litiges, mettez à jour les contrats, sécurisez la protection PI #### Phase 3 : Optimisation (Année 3) - [ ] 11. Séparez l'immobilier — transférez les biens dans une holding si c'est avantageux - [ ] 12. Assainissez le bilan — résolvez les actifs dormants, réglez les passifs éventuels - [ ] 13. Convertissez le revenu en récurrent — contrats à long terme, accords de maintenance, abonnements - [ ] 14. Préparez la documentation financière — 5 ans d'états financiers propres et audités - [ ] 15. Obtenez un ruling fiscal — confirmez la structure Share Deal, traitement exempt de LPI #### Phase 4 : Exécution (Années 4-5) - [ ] 16. Commandez une Vendor Due Diligence — rapport DD proactif pour les acheteurs - [ ] 17. Préparez un Mémorandum d'Information — document de vente professionnel - [ ] 18. Identifiez et pré-qualifiez les acheteurs — constituez une liste de 20-50 acquéreurs potentiels - [ ] 19. Engagez un conseiller M&A — processus structuré avec tension concurrentielle - [ ] 20. Planifiez l'après-vente — rôle au conseil, période de transition, gestion de patrimoine privé