Was umfasst die Checkliste für die KMU-Nachfolgeplanung in der Schweiz?

Erfolgreiche Nachfolge erfordert 3-5 Jahre Vorbereitung. Diese 20-Punkte-Checkliste deckt die finanziellen, rechtlichen, operativen und persönlichen Dimensionen der Übertragung eines Schweizer KMU an die nächste Generation oder einen externen Käufer ab. ### Die Checkliste #### Phase 1: Standortbestimmung (Jahr 1) - [ ] 1. Professionelle Bewertung einholen — Ihren steuerlichen Mindestwert (Praktikermethode) und Marktwert (Multiples) verstehen - [ ] 2. Ehevertrag prüfen — Gütertrennung schützt das Unternehmen bei Scheidungsszenarien - [ ] 3. Nachfolgeoptionen bewerten — Familie (Familiennachfolge), Management (MBO) oder externer Verkauf - [ ] 4. Steuerstruktur evaluieren — Ist eine GmbH → AG-Umwandlung nötig? Holdinggesellschaft vorteilhaft? - [ ] 5. Vorsorgesituation prüfen — BVG-Verpflichtungen, Säule 2 und 3a/3b-Optimierung des Inhabers #### Phase 2: Vorbereitung (Jahr 2) - [ ] 6. EBITDA-Normalisierung beginnen — Von Steuerminimierung zu Wertmaximierung wechseln - [ ] 7. Managementtiefe aufbauen — Schlüsselpersonenabhängigkeit reduzieren, zweite Führungsebene einstellen/befördern - [ ] 8. Prozesse dokumentieren — ISO-Zertifizierung, Betriebshandbücher, IT-Dokumentation - [ ] 9. Kundenbasis diversifizieren — Kein einzelner Kunde > 15% des Umsatzes - [ ] 10. Rechtliche Themen lösen — Rechtsstreitigkeiten beilegen, Verträge aktualisieren, IP-Schutz sichern #### Phase 3: Optimierung (Jahr 3) - [ ] 11. Immobilien abtrennen — Liegenschaft in Holding übertragen, falls vorteilhaft - [ ] 12. Bilanz bereinigen — Ruhende Aktiven auflösen, Eventualverbindlichkeiten bereinigen - [ ] 13. Umsatz in wiederkehrend umwandeln — Langzeitverträge, Wartungsvereinbarungen, Abonnements - [ ] 14. Finanzdokumentation vorbereiten — 5 Jahre saubere, geprüfte Abschlüsse - [ ] 15. Steuerruling einholen — Share-Deal-Struktur, ITL-freie Behandlung bestätigen #### Phase 4: Umsetzung (Jahre 4-5) - [ ] 16. Vendor Due Diligence beauftragen — Proaktiver DD-Bericht für Käufer - [ ] 17. Information Memorandum erstellen — Professionelles Verkaufsdokument - [ ] 18. Käufer identifizieren und vorqualifizieren — Liste von 20-50 potenziellen Käufern aufbauen - [ ] 19. M&A-Berater engagieren — Strukturierter Prozess mit Wettbewerbsspannung - [ ] 20. Leben nach dem Verkauf planen — VR-Rolle, Übergangsphase, persönliches Vermögensmanagement